【個人事業主の節税】去年の年収から計算して分かった節税効果

こんにちは。月の還付金は6月の固定資産税で相殺されました、とーりです。

ちくしょう、結局税金で消えたかよ!と思うなかれ。
今回は個人事業主なら切っても切れない所得税と住民税について、簡単に解説します。

あくまで節税をするための予備知識

所得税&住民税のしくみ

個人事業主に関わってくる2大税金といえば「所得税」と「住民税」です。
この2つの税金、会社員なら給与から天引きされるので「払ってる」実感は薄いですが、個人事業主は自分で払わないといけません。
納税はしっかりするとして、払わなくて済むなら何とか安く済ませたいところですね。

よく言われる「節税」とは、主に所得税・住民税をいかに減らすかということを言います。

節税すると何が得かというとざっくり以下の2点です。

  • 去年払った税金から「ごめんね取りすぎてたから返す~」とお金が戻ってくる
    →確定申告後の還付金が増えます
  • 「今年はこれだけ払ってね」と言われる税金の額が減る
    →住民税額が減ります。会社員なら天引きの住民税が減るので手取りが増えます

所得税は先払いなので、節税すると後からお金が返ってきます。
住民税は後払いなので、節税するとこれから払うお金を少なくできます。

所得税

所得税は所得に対して5%から45%の7段階があります。稼げば稼ぐほど税率が上がる仕組みです。

確定申告の時期に見かける「税金爆死したー」という悲痛なツイートは、稼いだ分税金も増えたということ。
僕のように会社員もしながら複業で個人事業主をしている人は

なるべくなら所得税のランクアップはしない方が良いですね。

所得税の速算表

課税される所得金額税率控除額
195万円以下5%0円
195万円を超え 330万円以下10%97,500円
330万円を超え 695万円以下20%427,500円
695万円を超え 900万円以下23%636,000円
900万円を超え 1,800万円以下33%1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下40%2,796,000円
4,000万円超45%4,796,000円

所得税の税率|所得税|国税庁

住民税

住民税は全国一律10%です。

毎年6月頃に一年間の税額通知書が届きます。
個人事業主なら自分で支払って納税。会社員は12分割した額が毎月の給与から天引されます。

仮に所得税を最低税率の5%で考えたとしても、住民税10%+所得税5%=15%は税金として払うことになります
究極に雑にまとめると以下のような計算式

(手取り年収ーいろいろ控除)×15%=税金

この”いろいろ控除”が節税対策の部分です。

元の稼ぎをいかに少なく申告して税金を減らすか。これを正しい手順で少なくするのが節税。嘘をついて少なくするのが脱税です。

実際に節税することでどれだけ金額が変わるのかまとめました。

節税効果

僕は稼ぎを最大化するための節税対策として、以下の3つを実践しています。

  • 青色申告
  • ふるさと納税
  • iDeCo

今年の税金額と、もし節税しなかった場合とでざっくり比べてみました。

実際の税金

所得税:¥67,550円
住民税:¥116,800円

トータル納税額:184,350円

節税しなかった場合の税金

所得税:13万3,600円
住民税:23万6,300円

トータル納税額:36万9,900円

節税したら節税しなかったら
所得税6万7,550円13万3,600円
所得:¥3,181,600
控除:¥1,830,558
課税所得:所得-控除=¥1,351,000
所得税:¥1,351,000×税率5%=¥67,550
所得:¥3,831,600
控除:¥1,520,558
課税所得:所得-控除=¥2,311,000
所得税:¥2,311,000×税率10%-控除¥97,500=¥231,100
住民税11万6,800円23万6,300円
所得:¥3,181,600
控除:¥1,693,799
課税所得:所得-控除=¥1,487,000
住民税:¥1,487,000×10%-ふるさと納税¥32,000-基礎控除¥5,000=¥116,800
所得:¥3,831,600
控除:¥1,417,799
課税所得:所得-控除=¥2,413,000
住民税:¥2,413,000×10%-基礎控除¥5,000=¥236,300

今年の確定申告と住民税通知書を見ながら何度も計算し直しました。
特に住民税の計算は複雑だったので正確な数字になってないとは思いますが、節税効果はわかると思います。

所得税は、課税所得が増えた上に税率10%にランクアップしたことで2倍に増えました。住民税は、課税所得が増えた上に控除がなくなってしまったのでやはり倍に…

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